相信很多擁有香港公司的企業(yè)主都聽說過SCR備案，但卻不是所有人都理解它的必要性，因此大多數(shù)人對它的重視度都不高。實(shí)際上，早在2018年起，香港政府就已經(jīng)要求所有在香港注冊的公司都需要進(jìn)行重要控制人登記，也就是我們常說的SCR備案。
誰是公司的重要控制人？
公司的重要控制人包括：
▍“須登記人士”：即對該公司有重大控制權(quán)的自然人
▍“須登記法律實(shí)體”：對該公司有重大控制權(quán)，并為該公司的股東的某公司。
某人如符合下述5個條件中的1個或以上條件，即對公司有重大控制權(quán)：
▍該人直接或間接持有該公司25%以上的已發(fā)行股份；或如該公司沒有股本，該人直接或間接持有分?jǐn)傇摴?5%以上的資本或分享該公司25%以上的利潤的權(quán)利；
▍該人直接或間接持有該公司25%以上的表決權(quán)；
▍該人直接或間接持有委任或罷免該公司董事局的過半數(shù)董事的權(quán)利；
▍該人有權(quán)利或?qū)嶋H上對該公司發(fā)揮或行使重大影響力或控制；
▍該人有權(quán)利或?qū)嶋H上對某信托或商號的活動發(fā)揮或行使重大影響力或控制，而該信托或商號并不是法人，但該信托的受托人或商號的成員，就該公司而言符合首4個條件中的任何1個條件。
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重要控制人登記冊的內(nèi)容是什么？
重要控制人登記冊須載有的內(nèi)容，其中包括：重要控制人的所需詳情及公司的指定代表的聯(lián)絡(luò)資料。
?姓名
?通訊地址(但不得為郵政信箱號碼)
?身份證號碼或(如該人沒有身份證)所持有的護(hù)照的號碼和簽發(fā)國家
?該人成為該公司的須登記人士的日期
?該人對該公司的控制的性質(zhì)
?名稱
?該法律實(shí)體在其成立為法團(tuán)或組成的地方的注冊編 號 (或等同于注 冊編號的編號)
?其注冊辦事處或主要辦事處的地址
?該法律實(shí)體的法律形式，以及管限該法律實(shí)體的法律
?該法律實(shí)體成為該公司的須登記法律實(shí)體的日期
?該法律實(shí)體對該公司的控制的性質(zhì)
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登記冊不得留空
根據(jù)香港公司注冊處的相關(guān)規(guī)定，即使公司沒有須登 記人士或須登記法律實(shí)體，仍須備存重要控制人登記冊。如公司知道其自身沒有須登記人士或須登記法律實(shí)體，須在登記冊注 明 ：「本公司知道，或有合理因由相信，本司沒有重要控制人」。
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不進(jìn)行SCR備案有風(fēng)險(xiǎn)
嚴(yán)格備存重要控制人登記冊，對于香港公司來說是十分重要的。尤其是目前香港與內(nèi)地已開始正式交換金融賬戶信息，香港政府對于SCR的實(shí)施將更加嚴(yán)格管控。
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根據(jù)相關(guān)規(guī)定：公司須應(yīng)執(zhí)法人員為執(zhí)行關(guān)乎防止、偵測或調(diào)查洗錢或恐怖 分子資金籌集的職能的目的而作出的要求，在任何合理 時(shí)間，并于該公司的 重要控制人登記冊所備存的地方，提供該登記冊以供該人員查 閱，并準(zhǔn)許該 人員復(fù)制或復(fù)印該登記冊。而各相關(guān)執(zhí)法人員可以包括：
?公司注冊處
?香港海關(guān)
?香港金融管理局
?香港警務(wù)處
?入境事務(wù)處
?稅務(wù)局
?保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)管局
?廉政公署
?證券及期貨事務(wù)監(jiān)察委員會
若發(fā)現(xiàn)未嚴(yán)格履行該項(xiàng)政策的公司，所有責(zé)任人不僅要繳納高額罰款，而且還可能面臨監(jiān)禁的處罰。SCR并不是像大家所想的那樣，只是走個形式，簡單地存放一下信息資料而已，而是香港官方嚴(yán)格管控商事主體，打擊洗黑錢等金融犯罪的重要手段。
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因此經(jīng)營香港公司一定要合規(guī)操作，避免因違規(guī)操作而遭到有關(guān)部門的調(diào)查，影響香港公司的日常經(jīng)營。
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