許多外貿(mào)企業(yè)家因?yàn)闃I(yè)務(wù)需求，紛紛選擇注冊(cè)海外公司。其中，一些企業(yè)更是以國(guó)內(nèi)公司作為投資方進(jìn)行運(yùn)營(yíng)。根據(jù)商務(wù)部的數(shù)據(jù)，國(guó)內(nèi)資產(chǎn)在制造業(yè)、信息業(yè)以及非金融類(lèi)產(chǎn)業(yè)的直接投資呈現(xiàn)逐年增長(zhǎng)的態(tài)勢(shì)。
隨著全球市場(chǎng)的不斷開(kāi)放，各地都在積極鼓勵(lì)和扶持本地企業(yè)拓展境外市場(chǎng)。對(duì)于希望進(jìn)行境外投資的企業(yè)來(lái)說(shuō)，他們必須在相關(guān)政策的指導(dǎo)下，進(jìn)行合法、有序的操作，并完成相應(yīng)的手續(xù)后，才能進(jìn)行境外投資。其中，境外投資備案是最常見(jiàn)的方式之一。
什么是ODI備案
境外投資指中華人民共和國(guó)境內(nèi)企業(yè)直接或通過(guò)其控制的境外企業(yè)，以投入資產(chǎn)、權(quán)益、擔(dān)保等方式，獲得境外所有權(quán)、經(jīng)營(yíng)管理權(quán)及其他相關(guān)權(quán)益的投資活動(dòng)。
而大陸企業(yè)投資港澳臺(tái)地區(qū)及其它國(guó)家企業(yè)時(shí)，不論是新設(shè)公司、還是并購(gòu)股權(quán)，只要涉及直接或間接獲得境外公司的所有權(quán)，經(jīng)營(yíng)管理權(quán)等，就需要進(jìn)行ODI備案。如果企業(yè)投資涉及敏感國(guó)家、敏感行業(yè)，需實(shí)行核準(zhǔn)管理。
這里所涉及的敏感類(lèi)項(xiàng)目，包括未與我國(guó)建交的敏感國(guó)家、內(nèi)戰(zhàn)國(guó)家等，或者新聞傳媒、房地產(chǎn)、娛樂(lè)等敏感行業(yè)。因此，我們建議客戶在選擇投資行業(yè)或投資方向的時(shí)候一定要明確是否含有以上所說(shuō)的敏感因素，并盡量規(guī)避，以免影響自己的投資進(jìn)度。
香港公司何時(shí)需要ODI備案
▍境內(nèi)母公司控股成立香港子公司，母公司對(duì)子公司打投資款時(shí)銀行要求出具相關(guān)ODI證書(shū)；
▍香港子公司利潤(rùn)匯款回到境內(nèi)母公司，結(jié)匯時(shí)要求境內(nèi)母公司出具相關(guān)ODI證書(shū)；
▍成立外商投資企業(yè)（WFOE），開(kāi)設(shè)資金本賬戶時(shí)，銀行要求股權(quán)穿透至自然人。若涉及大陸企業(yè)，該大陸企業(yè)需要辦理相關(guān)ODI證書(shū)；
▍香港公司開(kāi)設(shè)境內(nèi)NRA賬戶，銀行要求股權(quán)穿透至自然人，涉及大陸企業(yè)，該大陸企業(yè)需要辦理相關(guān)ODI證書(shū)；
▍境內(nèi)母公司控股成立香港公司，無(wú)資本金往來(lái)的情況下，出于合規(guī)需求需要辦理相關(guān)ODI證書(shū)。
境外投資備案的優(yōu)勢(shì)
隨著境外上市企業(yè)的數(shù)量不斷增多，ODI備案的重要性逐漸凸顯。它不僅是企業(yè)進(jìn)行境外投資或上市的合規(guī)路徑之一，還能夠?yàn)槠髽I(yè)帶來(lái)諸多便利和優(yōu)勢(shì)。
▍資金合法出入境：以合法的方式完成境內(nèi)資金出境或?qū)崿F(xiàn)境內(nèi)資金不出境，境外獲取外幣的目的。
▍業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)賬成本低：方便與境外客戶的業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)賬，減少轉(zhuǎn)賬手續(xù)和成本（如跨境電商）。
▍境外投資優(yōu)先權(quán)：盡早申請(qǐng)并獲得批復(fù)，就能得到境外投資主動(dòng)權(quán)與優(yōu)先權(quán)。有利于境內(nèi)外企業(yè)優(yōu)化資源配置，更好地幫助企業(yè)成功在境外上市。
